沐川县财政局

2017年部门决算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

沐川县财政局的基本职能是贯彻执行国家财税、宏观经济等各项政策，承担各项财政收支管理责任，负责编制年度财政预、决算草案并组织执行，负责国有资产管理、会计管理、政府债务管理以及监督财政支出等财政管理相关工作的县政府综合经济管理部门。

（二）2017年重点工作完成情况

2017年，县财政局紧紧围绕县委、县政府工作大局，充分发挥财政职能，依法组织财政收入，凝心聚力脱贫攻坚，对照县委、县政府2017年工作要点，扎实开展各项工作。全年完成地方一般公共预算收入3.03亿元，同比增长8%。继续深化财政预算管理，优化支出结构，控制一般性支出，全力保障重点支出，全年完成一般公共预算支出211829万元，同比增长17.2%。坚持把脱贫攻坚作为头等大事来抓，念兹在兹、唯此为大，全力保障扶贫资金投入。支持打好“四大战役”，加大环境保护投入。继续深化财政体制改革，大力实施PPP模式，继续推行信息公开和国库集中支付改革，全面深化国资国企改革，积极开展涉农资金整合试点，不断完善财政投资评审。严肃财经纪律，加强财政党风廉政建设，不断适应财政工作的新常态，为我县脱贫攻坚、追赶跨越、绿色发展提供了坚实的财力保障。

二、部门概况

沐川县财政局下属二级单位3个，其中参照公务员法管理的事业单位1个（沐川县财政国库支付中心），其他事业单位2个（沐川县政府与社会资本合作（PPP）管理中心、沐川县财政投资评审中心）。

三、收支决算总体情况说明

2017年沐川县财政局本年收入合计1006.34万元，其中：一般公共预算财政拨款收入875.95万元，占87%；其他收入130.39万元，占13%。2017年年初结转和结余277.5万元。

2017年沐川县财政局本年支出合计1179.94万元，其中：基本支出769.95万元，占65%；项目支出409.99万元，占35%。2017年年末结转和结余103.9万元。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收、支总计1106.95万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各增加151.29万元，增长16%。主要原因是脱贫攻坚及项目经费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出1019.95万元，占本年支出合计的86%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款增加68.8万元，增长7%，主要原因是脱贫攻坚及项目经费增加。

 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2017年一般公共预算财政拨款支出1019.95万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出806.8万元，占79%；教育支出20万元，占2%；社会保障和就业支出74.62万元，占7%；医疗卫生支出16.99万元，占2%；农林水支出46.58万元，占5%；住房保障支出53.96万元，占5%；其他支出1万元。

 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1. 一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:2017年决算数为515.65万元，完成预算100%。

2. 一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：年初结转和结余10.41万元，2017年决算数为10.41万元，年末结转和结余5万元，决算数小于预算数的主要原因是部分项目资金暂未支付。

3. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：年初结转和结余17.5万元， 2017年决算数为17.5万元。

4. 一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：年初结转和结余20万元，2017年决算数为20万元。

5. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：年初结转和结余92万元，2017年决算数为92万元。

6. 一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（款）：2017年决算数为108.74万元，完成预算100%。

7. 一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：年初结转和结余4.5万元，2017年决算数为22.5万元，完成预算100%。

8. 一般公共服务（类）税收事务（款）一般行政管理事务（项）：年初结转和结余20万元，2017年决算数为20万元。

9. 教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）：年初结转和结余20万元，2017年决算数为20万元。

10. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:2017年决算数为73.85万元，完成预算100%。

11. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）:2017年决算数为0.77万元，完成预算100%。

12. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:2017年决算数为13.52万元，完成预算100%;

13. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:2017年决算数为3.47万元，完成预算100%。

14. 农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）: 年初结转和结余46.58万元， 2017年决算数为46.58万元。

15. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 2017年决算数为53.96万元，完成预算100%。

16. 其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）: 2017年决算数为1万元，完成预算1%，年末结转和结余82万元，主要原因是年末追加2017年省级财政政府与社会资本合作（PPP）综合补助资金，资金暂未支付。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出769.95万元，其中：

人员经费712.94万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
    公用经费57.03万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为30.91万元，完成预算56%，决算数小于预算数的主要原因是严格按照《沐川县贯彻〈党政机关厉行节约反对浪费条例〉实施细则》（沐委办发〔2014〕10号）精神要求，厉行节约，反对浪费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算14.24万元，占46%；公务接待费支出决算16.67万元，占54%。具体情况如下：

1.    因公出国（境）经费支出0万元。

全年无因公出国（境）费用。

2.公务用车购置及运行维护费支出14.24万元。其中：

公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2017年12月底，单位共有公务用车2辆，其中：轿车2辆。

公务用车运行维护费支出14.24万元。主要用于保障财政局机关承担的脱贫攻坚、精准扶贫等下乡对口帮扶工作；农业综合开发、现代农业生产、新村基础设施、“一事一议”财政奖补、财政绩效评价等项目建设现场的督促指导工作；财政评审项目工程量核实工作；指导乡镇财政所规范化建设、财政监督检查、参加上级财政部门召开的各类会议及向上汇报对接业务工作等。

公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少0.92万元，下降6%。主要原因是继续深入贯彻落实厉行节约规定，加强公车管理，节约开支。

3.公务接待费支出16.67万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的住宿费、用餐费等。国内公务接待107批次，1146人次（不包括陪同人员），共计支出16.67万元，具体内容包括：上级部门检查指导财政工作、脱贫攻坚工作、PPP招商引资、兄弟区县财政部门来我县开展业务工作经验交流以及软件公司技术人员维护财政网络信息系统的接待等。无外事接待。

公务接待费支出决算比2016年减少1.91万元，下降10%。主要原因是严格按照中央八项规定，厉行节约，严格按照财务制度报销费用。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2017年度政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2017年度国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2017年度，沐川县财政局机关运行经费支出57.02万元，比2016年增加0.4万元，主要原因是因脱贫攻坚，相关运行经费有所增加。

（二）政府采购支出情况

2017年度，沐川县财政局政府采购支出总额6.59万元，其中：政府采购货物支出6.59万元，主要用于购买办公设备。

（三）国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日，沐川县财政局公有车辆2辆，均为一般公务用车；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效情况

1.绩效目标管理情况

按照预算绩效管理要求，本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标11个，涉及财政资金420万元，覆盖率达到100%。

2.部门整体支出绩效自评开展情况

按照预算绩效管理要求，本部门对2017年整体支出开展绩效自评，自评得分100分。下一步单位要建立更加完善的内部控制制度，严格按照预算绩效管理要求使用各项资金，确保发挥更大效益。

2017年部门整体支出绩效评价得分表

一级指标	二级指标	三级指标	得分
部门决策（25分）	目标任务（15分）	相关性（5分）	5
		明确性（5分）	5
		合理性（5分）	5
	预算编制（10分）	测算依据（5分）	5
		目标管理（5分）	5
综合管理（30分）	专项资金分配时限（2分）	省级财力专项预算分配时限（1分）	1
		中央专款分配合规率（1分）	1
	中期评估（2分）	执行中期评估（2分）	2
	绩效监控（5分）	预算执行进度监控（2分）	2
		绩效目标动态监控（3分）	3
	非税收入执收情况（2分）	非税收入征收情况（1分）	1
		非税收入上缴情况（1分）	1
	资产管理（6分）	资产管理信息化情况（2分）	2
		行政事业单位资产报告情况（2分）	2
		资产管理与预算管理相结合（2分）	2
	内控制度管理（2分）	内部控制度健全完整（2分）	2
	信息公开（6分）	预算公开（2分）	2
		决算公开（2分）	2
		绩效信息公开（2分）	2
	绩效评价（5分）	绩效评价开展（2分）	2
		评价结果应用（3分）	3
部门绩效情况（45分）	履职成效（20分）	部门特性指标	20
	可持续发展能力（15分）	重点改革（重点工作）完成情况（5分）	5
		科技（制度、方法、机制等）创新（5分）	5
		人才培养（5分）	5
	满意度（10分）	协作部门满意度（3分）	3
		管理对象满意度（3分）	3
		社会公众满意度（4分）	4

3.部门自行组织绩效评价开展情况

2017年对国有资产处置成本支出项目开展了项目支出绩效评价，自评得分为100分。该项目专项用于国有资产处置发生的成本支出，在防止国有资产流失，实现国有资产收益的最大化方面发挥了显著作用。

2017年项目支出绩效评价得分表

十一、名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）用于财政事务方面的基本支出。

6.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他用于财政事务方面的项目支出。

7.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

8. 一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

9. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

10. 一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映事业单位用于财政事务方面的基本支出。

11. 一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映其他财政事务方面的支出。

12. 一般公共服务（类）税收事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他用于税收征管方面的项目支出。

13. 教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）：反映各部门安排的用于培训的支出。教育部门的师资培训，党校、行政学院等专业干部教育机构的支出，以及退役士兵、转业士官的培训支出，不在本科目反映。

14. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

15. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）：反映其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

16. 医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

17. 医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

18. 农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）：反映其他用于扶贫方面的支出。

19. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

20. 其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：反映其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

21.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

22.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

23.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

24.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件

沐川县财政局2017年部门决算公开表

表1：收入支出决算总表

表1-1：收入决算表

表1-2：支出决算表

表2：财政拨款收入支出决算表

表3：财政拨款支出决算明细表

表4：一般公共预算财政拨款支出决算表

表4-1：一般公共预算财政拨款支出决算明细表

表4-2：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表4-3：一般公共预算财政拨款项目支出决算表

表4-4：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表5：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表5-1：政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决

       算表

表6：国有资本经营预算支出决算表

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