2020年度沐川县审计局部门决算

目录

公开时间：2021年9 月 27日

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1、贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针、政策和法律、法规，拟订有关审计内容的规范性文件，负责本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，拟订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，组织全县重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

2、负责对县本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3、向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县人民政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级财政预算执行情况和其他财政收支，县属各部门（单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡镇人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支，上级财政转移支付资金。

（3）使用财政资金的事业单位及所属单位和社会团体的财务收支。

（4）政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

（5）县属国有企业和地方金融机构（根据授权）、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）政府部门以及其他单位受政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计机关审计的其他事项。

5、按照国家有关规定，对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，实施经济责任审计。

6、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、完成县委、县政府和乐山市审计局委托或交办的其他审计工作任务。

（二）2020年重点工作完成情况。

组建了县委审计委员会，提请召开了县委审计委员会第一、第二次全体会议，制定了县委审计委员会工作规则、县委审计委员会办公室工作细则，审议通过了《沐川县2020年度审计项目计划》、《沐川县2019年财政预算执行和其他财政支出情况审计报告》。2020年度我局完成正式审计项目16个，其中：政策跟踪审计项目4个、县级预算管理审计项目2个、扶贫专项审计项目2个、领导干部自然资源资产离任审计项目1个、政府投资审计项目2个、民生审计项目2个、经济责任审计项目3个。

二、机构设置

沐川县审计局下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

纳入沐川县审计局2020年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.沐川县审计中心

第二部分2020年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计327.72万元。与2019年相比，收入总计减少243.16万元，下降42.6%。主要变动原因是2020年政府投资工程审计费减少。支出总计296.57万元。与2019年相比，支出总计减少264.31万元，下降47.12%。主要变动原因是2020年政府投资工程审计费减少。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、 收入决算情况说明

2020年本年收入合计320.56万元，其中：一般公共预算财政拨款收入320.56万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）

三、 支出决算情况说明

2020年本年支出合计296.57万元，其中：基本支出285.22万元，占96.17%；项目支出11.35万元，占3.83%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收入总计320.56万元。与2019年相比，财政拨款收入总计减少178.31万元，下降35.74%。主要变动原因是2020年政府投资工程审计费减少。财政拨款支出总计296.57万元。与2019年相比，财政拨款支出总计减少202.3万元，下降40.55%。主要变动原因是2020年政府投资工程审计费减少。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出296.57万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少202.3万元，下降40.55%。主要变动原因是政府投资工程审计费减少。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出296.57万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出250.74万元，占84.55%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出17.69万元，占5.96%；卫生健康支出6.67万元，占2.25%；住房保障支出21.47万元，占7.24%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为296.57万元，完成预算90.49%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为138.77万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:

支出决算为100.62万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为11.35万元，完成预算28.08%，决算数小于预算数的主要原因是政务运转工作经费较少。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为17.69万元，完成预算92.81%，决算数小于预算数的主要原因是人员变动。

5.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为3.84万元，完成预算94.35%，决算数小于预算数的主要原因是人员变动。

6.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为2.83万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为21.47万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出285.22万元，其中：

人员经费260.64万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、职工基本医疗保险缴费、住房公积金。
　　日常公用经费24.58万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.94万元，完成预算47%，决算数小于预算数的主要原因是例行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.94万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）

1.因公出国（境）经费支出0万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年减少2.37万元，下降100%，主要原因是公务用车已有县机关事务中心统一管理。

其中：截至2020年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：越野车1辆。

3.公务接待费支出0.94万元，完成预算47%。公务接待费支出决算比2019年减少1.06万元，下降53%。主要原因是例行节约。其中：

国内公务接待支出0.94万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费等。国内公务接待20批次，189人次，共计支出0.94万元，具体内容包括：接待上级主管部门各专项检查督查和学习交流业务工作接待支出。

外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，县审计局机关运行经费支出30.32万元，比2019年增加0.38万元，增长1.27%。主要原因是2020年人员增加。

（二）政府采购支出情况

2020年，审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，审计局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车1辆。其他用车主要是用于单位日常业务用车。单价50万元以上通用设备0台，单价100万元以上专用设备0台。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对政务运转经费项目开展了预算事前绩效评估，年终执行完毕后，对该项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，按照国家法律法规，加强对经济责任、关系国际民生的资源、能源、环境保护和社会保障资金、政府投资、财政资金使用情况的审计，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。

1.    项目绩效目标完成情况。
本部门在2020年度部门决算中反映“政务运转经费”1个项目绩效目标实际完成情况。

（1）政务运转经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数15.73万元，执行数为11.34万元，完成预算的72.09%。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《审计局2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对政务运转经费项目开展了绩效评价，《政务运转经费项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

5.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

6.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）。基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积

金（项）:行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1

沐川县审计局

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

沐川县审计局为财政一级预算单位，下属事业单位一个，即：沐川县审计中心。县审计局设4个内设机构，分别为：办公室、政府投资工程审计股、经济责任与资源环境审计股、财政行政事业审计股。

（二）机构职能。

 1、贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针、政策和法律、法规，拟订有关审计内容的规范性文件，负责本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，拟订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，组织全县重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

2、负责对县本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3、向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县人民政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级财政预算执行情况和其他财政收支，县属各部门（单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡镇人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支，上级财政转移支付资金。

（3）使用财政资金的事业单位及所属单位和社会团体的财务收支。

（4）政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

（5）县属国有企业和地方金融机构（根据授权）、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）政府部门以及其他单位受政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计机关审计的其他事项。

5、按照国家有关规定，对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，实施经济责任审计。

6、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、完成县委、县政府和乐山市审计局委托或交办的其他审计工作任务。

（三）人员概况。

县审计局共有编制18个，包含行政编制9个，机关工勤1个，事业编制8个。2020年在编人数18人，其中行政在编9人，机关工勤在编1人，事业在编8人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2020年财政资金收入决算总额为327.72万元，其中：当年财政拨款收入320.56万元, 上年结转和结余7.16万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2020年财政资金支出决算总额为327.72万元，其中：当年财政拨款支出296.57万元（一般公共服务支出250.74万元，社会保障和就业支出17.69万元，卫生健康支出6.67万元，住房保障支出21.47万元）；年末结转和结余31.15万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

严格按照县级部门预决算编制的要求，按时完成预算编制相关工作。

1.基本支出编制。人员经费按上年度年末工资发放表计算。日常公用经费按编制数和财政下达定额编制。

2.专项经费预算编制。按照专项预算编制要求，结合我局实际情况及重点工作，提出专项项目需求计划及绩效目标表，报财政归口业务股室审核。

（二）结果应用情况。

 2020年，沐川县审计局全面贯彻落实县委县政府重大决策部署，认真执行部门职责，按照“高效运转、改革创新”的要求，确保了机关正常运行和项目的实施，工作的质量和服务的效能都得到了整体提升。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。2020年我局严格按照财政的批复执行预算，有效确保职能履行，工作正常开展，资金使用安全有效。

（二）存在问题。预算编制准确性还待加强。

（三）改进建议。加强部门决算数据分析利用工作，提高部门预算编制的合理性，注重对财务人员的培训。

附件2

政务运转经费项目2020年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

政务运转经费主要涉及办公费、水电费、维修维护费等。

（二）项目绩效目标。

保障机关的日常运转，确保审计工作有条不紊的开展，从而提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。

（三）项目自评步骤及方法。

本项目采取自评与他评相结合方式，成立项目自评小组，结合评价内容，做到有计划，有安排，扎实开展本次自评工作。自评小组针对申报内容、实施情况、资金兑现、财务管理、社会效益等做出自我评价，认真听取服务单位的建议意见，做好总结工作。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

审计局政务运转项目经费年初预算资金15.73万元，审计局按月进行申报，经财政局批复下达后，全部用于机关运转。资金及时批复到位。其符合资金管理办法等相关规定。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。审计局政务运转项目经费年初预算15.73万元。

2.资金到位。截止2020年12月，共使用资金11.34万元，全部到位；结余资金4.39万元不再使用,由县财政收回。

3．资金使用。截止2020年12月底，审计局政务运转项目经费年初预算资金15.73万元，实际支出11.34万元。主要用于：机关日常办公费用、维修费用等。资金支付比预算少4.39万元。

（三）项目财务管理情况。

审计局政务运转项目经费采取授权支付形式，年初拟定用款计划，严格按照项目资金管理办法对资金进行计划申请、划拨、使用，及时、规范对收支进行账务处理和会计核算。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

（一）项目组织架构及实施流程。审计局高度重视，并成立工作领导小组，负责整个项目的建设和资金管理。

（二）项目管理情况。年初拟定用款计划，严格按照项目资金管理办法对资金进行计划申请、划拨、使用。

（三）项目监管情况。工作经费资金由审计局具体管理，按县级项目方案，制定管理制度，对工作经费资金按项目单独核算实行“专款专用、专人管理”，不得挤占挪用该资金。强化监督，项目工作的正常实施监督检查是保障。指派专人长期对项目的实施定期或不定期的进行现场检查和监督，及时协调解决困难和问题，保证项目质量。

四、项目绩效情况  

（一）项目完成情况。

圆满完成任务，达到预期目的，满意度达到99%

（二）项目效益情况。

保障了审计机关工作的顺利开展，提高了满意度。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

有效确保职能履行，工作正常开展，资金使用安全有效。

（二）存在的问题。

无 

（三）相关建议。

无

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

四川省乐山市沐川县审计局.XLS

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