2021年度

四川省沐川县审计局部门决算

目   录

公开时间：2022年9月26日

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作…………………………………4

二、机构设置………………………………………………7         

第二部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明…………………………8

二、收入决算情况说明……………………………………9

三、支出决算情况说明……………………………………9

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明………………10

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明…………11

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明……14

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明…………15

八、政府性基金预算支出决算情况说明…………………15

九、国有资本经营预算支出决算情况说明………………15

 十、其他重要事项的情况说明 …………………………16

第三部分 名词解释…………………………………………17

第四部分 附件………………………………………………20

第五部分 附表………………………………………………30

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计。对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针、政策和法律法规。拟订全县有关审计工作规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与拟订财政经济及相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括:

（1）国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况。

（2）县级预算执行情况和其他财政收支，县委和县政府各部门（含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支。

（3）乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金。

（4）使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。

（5）县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

（6）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

（7）县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府部门驻外非经营性机构的财务收支。

（8）有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。

（9）国际组织和外国政府援助、贷款项目。

（10）法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计，对国有企事业单位主要负责人实施经济责任审计，负责国有企业监事会相关工作。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。对全县预算执行情况和其他财政收支情况进行监督检查；对全县重大项目进行稽查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对审计监督对象出具的相关审计报告。

9.指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

11.完成县委、县政府交办的其他工作。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）2021年重点工作完成情况。

截至2021年12月底已完成重大政策措施落实情况跟踪审计4个；二、财政预算执行和其他财政收支审计任务数1个；三、完成农业农村审计项目1个，2020年度东西部扶贫协作跟踪审计项目、永福镇2018年至2020年农村公路建设资金专项审计调查项目已完成现场审计。四、政府投资工程项目审计完成一个。五、经责与资环审计，已完成经责审计项目3个，资环审计项目1个，完成县委、县政府、市审计局交办和委托的其他审计项目。

二、机构设置

沐川县审计局下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

无纳入沐川县审计局2021年度部门决算编制范围的二级预算单位。

第二部分 2021年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2021年度收入、支出总计431.06万元，与2020年相比收入总计增加103.34万元，增长31.53%，主要变动原因是2021年增加支付以往年度政府投资工程审计费。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

 

 

二、 收入决算情况说明

2021年本年收入合计320.95万元，其中：一般公共预算财政拨款收入320.95万元，占100%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2021年本年支出合计423.04万元，其中：基本支出301.83万元，占71.35%；项目支出121.21万元，占28.65%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

 

 

 

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年财政拨款收、支总计431.06万元。与2020年相比，财政拨款收入增加103.34万元，增长31.53%，主要变动原因是增加支付以往年度政府投资工程审计费。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

 

 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年一般公共预算财政拨款支出423.04万元，占本年支出合计的100%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出增加126.47万元，增长42.64%。主要变动原因是增加支付以往年度政府投资工程审计费。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2021年一般公共预算财政拨款支出423.04万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出345.56万元，占81.68%；社会保障和就业（类）支出46.84万元，占11.07%；卫生健康支出6.98万元，占1.65%；住房保障支出23.66万元，占5.59%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2021年一般公共预算支出决算数为423.04万元，完成预算的98.14%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为134.47万元，完成预算94.24%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为23.2万元，完成预算73.53%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少工作经费减少。

    3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）: 支出决算为98.01万元，完成预算69.08%，决算数小于预算数的主要原因是政策取消，审计外勤补助资金未使用。

    4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）: 支出决算为89.88万元，完成预算92.7%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为17.31万元，完成预算89.74%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为7.76万元，完成预算100%。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）: 支出决算为2.09万元，完成预算100%。

8.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为4.05万元，完成预算90.36%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少。

    9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为2.93万元，完成预算92.81%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少。

10.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 支出决算为19.67万元，完成预算100%。

11.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金(项)：支出决算为23.66万元，完成预算90.93%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年一般公共预算财政拨款基本支出301.83万元，其中：

人员经费272.25万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金等。
　　公用经费29.59万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算为0.24万元，完成预算16%，决算数小于预算数的主要原因是接待减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算中公务接待费支出决算0.24万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.公务接待费支出0.24万元，完成预算16%。公务接待费支出决算比2020年减少0.7万元，下降74.47%。主要原因是接待减少。其中：

国内公务接待支出0.24万元，主要用于用餐费等。国内公务接待4批次，16人次（不包括陪同人员），共计支出0.24万元，具体内容包括：接待上级主管部门各专项检查督查和学习交流业务工作支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2021年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2021年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2021年，县审计局机关运行经费支出29.59万元，比2020年减少0.73万元，下降2.4%。主要原因是人员减少。

（二）政府采购支出情况

2021年，沐川县审计局政府采购支出总额6.77万元，其中：政府采购货物支出6.77万元。主要用于购买办公用电脑、桌椅。

（三）国有资产占有使用情况

截至2021年12月31日，沐川县审计局共有车辆0辆。

（四）预算绩效管理情况

    根据预算绩效管理要求，本部门在2021年度预算编制阶段，组织对政务运转经费项目（项目名称）等2个项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效自评。同时，本部门对2021年部门整体开展绩效自评，《2021年沐川县审计局整体绩效评价报告》见附件（第四部分）。

 

 

 

第三部分 名词解释

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

4. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

5.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

6.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）。基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积

金（项）:行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

 

2021年沐川县审计局整体绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

 

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。沐川县审计局为财政一级预算单位，下属事业单位一个，即：沐川县审计中心。

县审计局设4个内设机构，分别为：办公室、政府投资工程审计股、经济责任与资源环境审计股、财政行政事业审计股。

（二）机构职能。沐川县审计局为县政府工作部门，主要履行如下职能：

1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计。对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针、政策和法律法规。拟订全县有关审计工作规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与拟订财政经济及相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括:

（1）国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况。

（2）县级预算执行情况和其他财政收支，县委和县政府各部门（含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支。

（3）乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金。

（4）使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。

（5）县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

（6）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

（7）县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府部门驻外非经营性机构的财务收支。

(8)有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。

(9)国际组织和外国政府援助、贷款项目。

(10)法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计，对国有企事业单位主要负责人实施经济责任审计，负责国有企业监事会相关工作。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。对全县预算执行情况和其他财政收支情况进行监督检查；对全县重大项目进行稽查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对审计监督对象出具的相关审计报告。

9.指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

11.完成县委、县政府交办的其他工作。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（三）人员概况。县审计局机关行政编制9名，其中设局长1名，副局长1名，总审计师1名，县经济责任审计联席办主任1名。股级职数4名。保留机关工勤编制1名。审计中心事业编制8名。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。县审计局2021年年初预算收入总计363.04万元，其中252.93万元为一般财政拨款收入，110.11万元为年初结转结余，2021年调整预算收入为431.06万元，调整的主要原因是年初结转结余市审计局上年拨款10.02万元，2021年市审计局向县局拨款8万元，支付以往年度审计中介费追加50万元。

（二）部门财政资金支出情况。县审计局2021年预算支出总计423.06万元。基本支出为301.85万元，其中人员经费272.25万元，公用经费29.60万元；项目支出为121.21万元。调整预算支出数为431.06万元，调整的主要原因是年初结转结余市审计局上年拨款10.02万元，2021年市审计局向县局拨款8万元，支付以往年度审计中介费50万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算项目绩效管理。

政务运转工作经费12万元，支出11.7万元；审计外勤补助资金25万元用于审计人员外出审计工作经费，由于政策取消年初预算计划当年未使用。

（二） 结果应用情况。

沐川县审计局为一级预算单位，无独立核算的下级预算单位，严格按照绩效自评公开要求及时公开，对评价结果及时整改。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。从自评情况来看，2021年我单位财政预算支出，保障了机关正常运行，认真履行好部门职能指责，圆满完成了县委、县政府下达的各项目标任务。

（二）存在问题。预算执行率未达到100%。

（三）改进建议。建议进一步完善绩效考核指标，提高预算执行率。

附件1

 

附件

2021年沐川县审计局项目支出绩效自评报告

（部门单位自评）

 

一、项目概况

县审计局2021年年初预算批复项目共计2个，政务运转工作经费12万元用于单位政务运转工作经费；审计外勤补助资金25万元用于审计人员外出审计工作经费。

（一）项目资金申报及批复情况。项目资金申报、批复符合资金管理办法等相关规定。

（二）项目绩效目标。政务运转工作经费12万元用于单位政务运转工作经费，确保单位正常运转，按照时间节点已基本使用；审计外勤补助资金25万元用于审计人员外出审计工作经费，由于政策取消年初预算计划当年未使用。

（三）项目资金申报相符性。项目申报内容与具体实施内容相符、申报目标合理可行。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、到位及使用情况。

1．资金计划及到位。县审计局项目资金由县财政资金全额保障，资金均在年初预算批复并公示后及时到位。2021年年初县财政安排预算37万元，根据实际情况，实际开支11.7万元均属政务运转工作经费，审计外勤补助资金25万元，由于政策取消未使用。

（二）项目财务管理情况。

项目严格执行财务管理制度、财务处理及时、会计核算规范。

（三）项目组织实施情况。

县审计局根据工作开展情况，及时向财政申请资金，严格按照相关规定支付资金。政府采购时，严格按照政府采购相关文件规定落实采购流程，资金支付由县财政局全程监管，专款专用。

三、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

2021年项目共计2个，完成1个，项目资金结余25.3万元。其中：政务运转工作经费12万元，使用11.7万元，结余0.3万元；审计外勤补助资金25万元，没有支付依据未使用，结余25万元。

（二）项目效益情况。全面保障了机关日常正常运转，认真履行好部门职能职责，圆满完成了县委、县政府下达的各项业务任务，得到了社会各界的好评。

四、问题及建议

（一）存在的问题。年初预算目标设置不够准确，存在预算项目无法使用情况。

（二）相关建议。根据本年实际情况进行摸底后进行预算编制，提高预算管理水平，充分了解年度需求，合理安排支出结构，强化预算编制与预算执行的一致性。

 

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表