沐川县财政局关于2021年财政预算绩效自查报告

根据《关于印发〈全面实施预算绩效管理实施方案〉的通知》（乐委办发〔2020〕12 号》及中央、省、市预算绩效管理文件相关精神，2021年沐川县财政局持续完善预算管理制度，注重结果导向、硬化预算约束、强调成本效益，不断提高财政资源配置效率，推动预算绩效管理工作提质增效。现将沐川县2021年财政预算绩效管理工作考核自查情况汇报如下:

一、预算绩效管理工作总体情况及亮点

着力推进预算绩效管理工作全面、均衡、深入、持续发展，以绩效目标实现为导向，评价结果为应用，强化预算执行与绩效目标“双监控”模式，及时清理绩效低差的政策和项目，提升预算管理水平和财政资金使用效益，确保全面实施预算绩效管理各项任务落到实处。

二、自评得分情况及说明

（一）事前绩效评估

按照《沐川县财政局关于印发〈沐川县县级预算事前绩效评估管理暂行办法〉的通知》（沐财发〔2019〕145号）文件要求，我局下发《沐川县财政局关于开展 2021 年事前绩效评估工作的通知》（沐财绩〔2020〕16号），对县住建局、县组织部、县水务局、县林业局5个重大政策、重大项目开展了事前绩效评估，形成《沐川县财政局部门预算事前2021年事前绩效评价工作的报告》（沐财绩〔2021〕2号），并能提供绩效报告、工作通知、项目名单等相关材料，故此项得分为10分。

（二）事中绩效监控

按照《沐川县县级预算绩效运行监控管理暂行办法》（沐财发〔2018〕49号）文件，我局下发《沐川县财政局关于开展2021年事中绩效运行监控工作的通知》（沐财发〔2021〕100号）对全县67个一级预算单位开展了部门整体支出、项目支出、财政政策绩效目标执行监控。我局能提供工作通知、预算项目运行监控分析表、一级预算单位名单，故此项得分为9分。

（三）事后绩效评价

1.部门自评方面。根据《沐川县财政局关于开展2020年度部门整体、项目支出绩效自评的通知》（沐财发〔2021〕]104号）的要求，对全县67个一级预算单位均开展部门整体绩效、政策、项目自我评价，单位与项目实现全覆盖。我局能提供相关佐证资料，故此项得分为7分。

2.部门整体重点绩效评价及政策支出、项目支出重点评价。根据《沐川县财政局关于开展2021年县级预算绩效评价工作的通知》（沐财发〔2021〕132号），选取了涉及民生、医疗、住建等12个项目、6个部门整体、2个财政政策开展重点绩效评价。现已收到县残疾、县农业农村局、箭板镇、县发改局等部门重点绩效评价报告6份；项目支出、财政政策重点评价报告5份，故此项得分6分。

3.财政重点绩效评价从一般公共预算向其他三本预算拓展。2021年开展重点支出绩效评价项目，选取含国有资本经营预算项目一个，政府性基金预算项目一个，我局能提供相关佐证材料，故此项得分2分。

4.委托第三方独立开展绩效评价。2021年我局委托四川中衡安信会计师事务所乐山分所开展预算绩效支出评价工作，并能提供相关合作合同，故此项得分为2分。

5.建立自评抽查机制并实施自评抽查。根据《沐川县财政局关于开展2021年度预算绩效自评抽查的通知》（沐财绩〔2021〕4号）文件，选取5个项目、4个部门整体、1个财政政策开展抽查工作。针对上述项目预算执行、绩效目标完成情况、项目收支等开展自查，并及时发现并提出意见，形成《沐川县财政局关于2021年预算绩效自评及抽查情况的通报》（沐财绩〔2021〕5号），故此项得分为2分。

（四）绩效目标管理

1.绩效目标管理范围。根据《沐川县财政局关于印发〈沐川县县级预算绩效目标管理办法〉的通知》（沐财发〔2017〕82号)文件，2021年我县纳入绩效目标管理的一级预算单位数量为67个，一级预算单位总数为67个，故此项得分=67/67×4分=4分。

2.绩效目标管理覆盖率和资金规模。根据《沐川县财政局关于印发〈沐川县县级预算绩效目标管理办法〉的通知》（沐财发〔2017〕82号)文件，2020年起全面实施编制预算项目必填报预算绩效目标，432个项目全部编报预算绩效，故得分=432/432×3分=3分；目前纳入绩效目标管理资金规模为29336.38万元，项目支出总金额为29027.40万元，故此项得分为=29336.38/29027.40×3=2.96分。该项目总得分5.96分。

3.绩效目标从一般公共预算向其他三本预算拓展。根据《沐川县财政局关于印发〈沐川县县级预算绩效目标管理办法〉的通知》（沐财发〔2017〕82号)文件，2020年起全面实施编制预算项目必填报预算绩效目标，项目涵盖一般公共预算、国有资本经营、政府性基金，并能提供相关佐证材料，故此项得分为3分。

4.集中会审绩效目标。根据《沐川县财政局关于印发〈沐川县县级预算绩效目标管理办法〉的通知》（沐财发〔2017〕82号)文件，2021年1月份，我局组织县财评中心、各业务股室、监督评价股等业务骨干人员对2021年绩效目标进行审核，形成《沐川县财政局关于2021年预算绩效目标审核结果的报告》（沐财绩〔2021〕1号），能提供预算绩效工作报告、工作底稿、现场照片等佐证材料。故此项得分为3分。

5.根据《沐川县人大常委会关于同意提请审查沐川县2020年预算执行情况和2021年预算（草案）的决议》（沐人委〔2021〕2号），县财政局报送人大审核，能提供上会材料。故此项得分为3分。

（五）绩效结果运用

1.事前绩效评估结果应用。根据《沐川县财政局关于印发〈沐川县县级预算事前绩效评估管理暂行办法〉的通知》（沐财发〔2019〕145号）文件，针对县住建局、县组织部、县水务局、县林业局5个事前项目评估结果，进行了评估分析，及时调整预算，不予支持项目4个，部分支持项目1个，对资金规模、支出方向予以完善。形成《沐川县财政局关于2021年部门预算事前绩效评估工作的报告》（沐财绩〔2021〕2号）并上报县政府办。故此项得分为3分。

2.绩效目标管理结果应用。根据《沐川县财政局关于印发〈沐川县县级预算绩效目标管理办法〉的通知》（沐财发〔2017〕82号)文件，对2021年预算绩效项目目标编制进行审核，在业务股初审通过后，再组织相关业务骨干针对绩效目标填报完整性、规范性再进行会审，针对10个重点项目、财政政策，涉及填写不完整、不规范或不可行的3个项目予以取消预算，6个项目调整项目预算金额，新增1个民生项目，及时调整预算，形成《沐川县财政局关于2021年绩效目标审核结果的报告》（沐财绩〔2021〕1号）并上报县政府办。故此项得分为3分。

3.事中绩效监控结果应用。根据《沐川县财政局关于开展2021年预算执行中期评估工作的通知》（沐财发〔2021〕85号）及《沐川县财政局关于印发〈财政支出绩效评价结果应用管理暂行办法〉的通知》（沐财绩〔2020〕7号））文件要求，2021年完成对全县432个项目进行预算执行与绩效目标“双监控”，对7个已实施完毕或预期无效项目，收回县财政统筹安排资金308.99万元。并形成《沐川县财政局关于2021年预算执行中期评估有关事项的报告》（沐财发〔2021〕122号）上报县政府办，同时报送县人大办。故此项得分为6分。

4.事后绩效评价结果应用。根据《沐川县财政局关于印发〈财政支出绩效评价结果应用管理暂行办法〉的通知》（沐财绩〔2020〕7号））文件，对第三方开展2021年预算绩效评价重点项目反馈结果，对县农业农村局“国有农场税费改革转移支付资金项目”出具《沐川县财政局关于2021年财政支出绩效评价结果应用整改通知书》（沐财绩〔2021〕6号）要求整改，并收到回复函。充分将评价结果作为次年政策优化、改进管理、预算调整、项目调整等重要依据。并形成《沐川县财政局关于2021年财政支出绩效情况的报告》（沐财绩〔2021〕7号）上报县政府办。故此项得分6分。

5.绩效信息公开。《沐川县财政局关于2021年财政支出绩效情况报告》和《沐川县财政局关于2021年预算绩效管理工作考核的自查报告》已在沐川县人民政府网站公开（http://muchuan.gov.cn），并能提供截图佐证。故此项得分3分。

（六）制度建设

1.十九大以来，我局出台了涵盖预算绩效事前、事中、事后、绩效目标管理等等相关文件，有力推进实施预算绩效管理。故此项得分2分。

2.十九大以来，我局出台或修订完善预算管理相关制度办法、实施细则、操作规则等文件，并结合运用“财政预算管理一体化系统”，推动预算绩效管理规范、有效运行。故此项得分为3分。

（七）宣传培训

1.预算绩效管理业务培训。按照《沐川县财政局关于召开2021年部门预算预编工作会议的通知》（沐财发〔2020〕118号）及《沐川县财政局关于召开沐川县预算绩效管理培训会的通知》（沐财绩〔2021〕3号）文件，2021年开展了预算编制、绩效填报、指标设置等预算绩效相关两次培训会，能提供会议照片、签到表。故此项得分为2分。

2.在沐川县人民政府网站（http://muchuan.gov.cn）公开我县预算绩效管理相关工作情况6篇。故此项得分为3分。

（八）考核机制

根据《沐川县人民政府办公室关于印发〈政府工作报告〉重点工作任务分工方案的通知》（沐府办〔2021〕7 号）文件，将预算绩效管理纳入本级政府考核管理。故此项得分为3分。

（九）监督机制

根据《沐川县财政局关于开展2021年县级预算绩效评价工作的通知》（沐财发〔2021〕132号），选取了涉及民生、医疗、住建等12个项目、6个部门整体、2个财政政策开展重点绩效评价。在第三方机构出具评价项目打分结果后，形成《沐川县财政局关于2021年财政支出绩效情况报告》（沐财绩〔2021〕8号）并上报县人大办。故此项得分为3分。

（十）请示报告

按照《沐川县财政局关于开展2021年县级预算绩效评价工作的通知》（沐财发〔2021〕132号），选取了涉及民生、医疗、住建等12个项目、6个部门整体、2个财政政策开展重点绩效评价。在第三方机构出具评价项目打分结果后，形成《沐川县财政局关于2021年财政支出绩效情况的报告》（沐财绩〔2021〕7号）并上报县政府办。故此项得分为3分。

（十一）协同配合

我局积极配合省级评价工作组开展预算绩效评价工作，能及时提供准确、真实的预算绩效评价等相关资料，故此项得分为2分。

（十二）工作时效

我局在规定的时间内报送预算绩效管理工作考核自查报告及佐证材料。相关内容完整，手续齐全，评价结论合理有据、客观公正，如实体现了预算绩效管理中存在问题与不足。故此项得分为2分。

综合总自评分得分99.96分。

三、主要经验和存在不足

2021年，沐川县按上级部门的要求，扎实有效、积极稳妥推进全面预算绩效管理工作，取得了阶段性的成效，但仍存在一些问题需要解决，还有不足之处需要完善。一是部门不重视绩效工作，绩效理念还未牢固树立，部分部门还存在“重资金、轻绩效”的思想，绩效评价的公信力和权威性有待提高；二是绩效约束能力不强，评价结果与预算安排还未完全有机结合，优化、促进预算管理的作用尚未充分体现；三是预算绩效管理工作人员业务能力还有待进一步提高。

四、下一步工作打算和改进举措

1.继续在全县范围内深入开展预算绩效管理宣传。加大宣传预算绩效管理的指导思想、基本原则、目标任务、主要内容等方面，强化部门主体责任，从重资金投入转向重预算编制、执行和监管全过程的绩效管理。

2.积极运用绩效评价结果。建立绩效评价结果反馈与整改、激励制度，完善绩效评价结果的反馈和运用机制，增强部门的责任感和紧迫感。将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，切实发挥绩效评价工作的应有作用。

3.进一步加强绩效管理工作培训力度。聘请专业人员讲解绩效管理，增加预算绩效管理工作人员的业务素质，保质保量完成绩效管理工作。

附件：1.预算绩效管理工作考核评分表

2.按考核评分表中序号编号的各项佐证材料

                                     沐川县财政局

2022年1月12日