2019年度财政局整体支出绩效评价报告

2019年度沐川县财政局

整体支出绩效评价报告

一、部门基本情况

（一）部门概况

沐川县财政局为县人民政府负责财政收支、财税政策、国有资产管理的工作部门，下属二级单位3个，其中参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个。分别是：沐川县财政国库支付中心，沐川县财政投资评审中心，沐川县政府与社会资本合作（PPP）管理中心。2019年末全局实有在编人员共43人，其中行政人员21人、参公人员10人、事业人员12人。

（二）部门管理制度（含内控制度）

贯彻执行《预算法》《会计法》《国有资产管理办法》等法律法规，严格执行差旅、培训、会议、公务接待、公务用车、国有资产管理、财政专项资金、政府采购等财经管理制度。健全完善资金管理内控制度，按照单位财务资金申报流程和资金报销规定，加强资金使用监管，有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、预算执行动态监控、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部制度，建立单位内控监督约束机制，确保资金安全、合理、有效使用，最大限度发挥财政资金使用效益。严格执行中央八项规定、省市县十项规定，厉行节约，有序开展机关节能活动。

（三）部门预算资金

2019 年单位预算资金收入1,217.03 万元，其中：当年一般公共预算财政拨款收入 1,217.03 万元。财政资金支出1,035.62万元，其中：基本支出773.28万元，占74.67%；项目支出262.34万元，占25.33%。

二、部门绩效目标

（一）部门战略目标

依法组织财政收入，全力保障财政支出，保持稳定的收支平衡。强化统筹，保工资、保运转、保民生、保障重点支出，严守底线，防范化解债务风险。

（二）部门中长期规划

持续深化预算、预算绩效评价、财政投资评审、国库集中支付等财政系列改革，推进和规范政府购买服务工作，强化会计管理工作，建强财政队伍，造就一支业务精、素质高、清正廉洁的财政干部队伍。实现财政收入平稳增长，公共财政预算收入努力保持4%至6%的年增长率，优化财政支出结构，切实兜住“三保”支出底线。充分发挥财政职能作用，促进全县经济和社会事业持续健康发展。

（三）部门职能、职责

贯彻执行国家、省、市财税方面的方针、政策和法律、法规。按照管理权限管理全县税政事项。承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责指导和监督部门（单位）预决算公开。按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。执行国库管理制度、国库集中收付制度，按规定开展国库现金管理工作。负责贯彻执行政府采购制度，监督管理全县政府采购工作。承担国有资产管理工作。负责国有企业、行政事业单位的国有资产管理。会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出。负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作。组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。负责实施绩效管理。组织和管理全县财政业务培训。推进财政金融互动，贯彻落实财政金融互动政策。负责加强对政府投资项目财务活动全过程的监管。

（四）部门近三年工作计划及重点项目

开展三年期滚动预算编制，预决算公开，政府财务报告，部门整体支出绩效评价、财政项目绩效评价。紧紧围绕县委、县政府工作大局，充分发挥财政职能，依法组织财政收入，全力做好增收节支各项工作，深化改革，严防风险，强化管理，确保了财政资金安全运行。围绕产业发展、全域开放，聚力脱贫攻坚、绿色发展，扎实开展各项工作，为我县经济和社会事业持续健康发展提供坚实的财力保障。

（五）部门整体支出绩效目标

保障机关正常运转和项目运行开支，继续压减一般性支出和“三公”经费。在政府门户网站完成预、决算、部门整体支出绩效公开。

三、评价思路

（一）评价思路及关注点

对资金使用效率、效益情况进行分析比较，通过绩效评估确定下一阶段的指标并依此合理分配资源。关注预算管理、单位内控管理。

（二）评价方法

自行评价。

（三）评价过程

一是根据年初工作计划，精准作好部门预算。二是对照预算指标评价体系跟踪执行情况，无特殊情况，不随意调整。

四、指标体系

（一）评价指标的构建思路及分值分布

部门整体支出绩效评价指标体系由一级指标部门管理（80分），绩效结果应用（20分）组成。其中一级指标部门管理中预算管理50分，内部控制管理（10分），完成结果（20分）；绩效结果应用中信息公开（8分），自评质量（4分），整改反馈（8分）。

（二）评价等级

五、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

我局2019年部门整体支出绩效评价指标体系设置合理，支出规范，保障了机关正常运转和项目运行开支，一般性支出和“三公”经费继续压减，财政支出绩效良好，完成预、决算在政府门户网站公开，部门整体支出绩效自评98分。

（二）绩效分析

实行部门综合预算管理，细分部门预算支出经费分类，将部门运转经费和项目剥离分开，严格控制一般性支出。加强预算绩效动态监控管理，及时跟踪预算支出进度，对预算执行差异及时分析成因和影响，并及时向领导和相关科室进行反馈，以采取措施纠正执行偏差，促进预算目标的全面完成。健全完善资金管理内控制度，制定风险应对策略，确保资金安全、合理、有效使用。严格执行中央八项规定、省市县十项规定，厉行节约，按不低于5%比例压减一般性支出，机关运行经费支出比上年下降8.10%，严控“三公”经费支出，2019年因公出国（境）经费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年减少5.66万元，公务接待费支出与2018年持平。规范资产配置使用和处置管理，定期或不定期的对固定资产进行抽查、盘点，检查固定资产的购置、领用、处置等程序是否合规，账实是否相符等，防止国有资产的流失。

（三）结果应用情况

开展2019年部门支出绩效自评，针对绩效目标设置指向不清、预算和目标匹配不足，数量目标和质量目标量化不细，效益目标编制不完整等方面加以了改善。

六、存在问题和建议

（一）存在的问题

对绩效评价工作的认识不够，绩效评价工作资料有限，个别项目绩效考核指标量化不细，评价内容不够全面，在一定程度上影响了绩效评价工作质量。

（二）建议和改进举措

进一步加强预算绩效管理基础工作。

七、相关附件

沐川县财政局部门整体支出绩效评价指标体系。

支出绩效评价指标体系.xls