一、部门（单位）概况

（一）机构组成

沐川县审计局内设4个股室，下设事业单位一个，即沐川县审计中心。

（二）主要职能

1、贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针、政策和法律、法规，拟订有关审计内容的规范性文件，负责本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，拟订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，组织全县重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

2、负责对县本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3、向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县人民政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级财政预算执行情况和其他财政收支，县属各部门（单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡镇人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支，上级财政转移支付资金。

（3）使用财政资金的事业单位及所属单位和社会团体的财务收支。

（4）政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

（5）县属国有企业和地方金融机构（根据授权）、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）政府部门以及其他单位受政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计机关审计的其他事项。

5、按照国家有关规定，对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，实施经济责任审计。

6、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、完成县委、县政府和乐山市审计局委托或交办的其他审计工作任务。

（三）人员概况

2018年，我局共有公务员编制9名，机关工勤编制1名，事业人员编制10名。实际现有公务员7人，机关工勤1人，事业人员8人（含2018年新进事业人员3人）。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

1.2018年部门收入合计517.73万元，其中：一般公共预算财政拨款收入515.72万元，占99.61%；其他收入2.01万元，占0.39%。

2.2018年部门支出合计519.73万元，其中：基本支出226.61万元，占43.6%；项目支出293.12万元，占56.4%。

三、部门财政支出管理情况

（一）预决算编制情况

1.2018年，我局预决算编制严格按照《中华人民共和国预算法》《部门决算管理制度》及县财政局部门预决算有关文件规定，内容真实，准确。

（二）执行管理情况

1.预算调整情况（中期评估情况）

无预算调整。

2.行政成本

（1）“三公”经费预决算数额

2018年“三公”经费财政拨款支出预算为4.9万元，分别为公务接待费2万，公务用车运行维护费2.9万。2018年“三公”经费决算数为4.52万元，完成预算92.24%，分别为公务用车购置及运行维护费支出决算2.58万元，公务接待费支出决算1.94万元。

四、综合管理

（一）债务管理

沐川县审计局无债务。

（二）非税收入执行情况

沐川县审计局无非税收入。

（三）政府采购实施计划编制与执行情况

 沐川县审计局无政府采购。

（四）资产管理

单位每新增一个固定资产，相关人员即在资产管理信息系统里新增资产数据，确保系统与实物相对应。同时，每月初我局按时向财政局报送资产月报。

（五）内控制度管理

我局成立了成立以主要领导为组长、班子成员为副组长、各股室负责人为成员的内控制度建设领导小组，成立了内部控制工作小组，设立办公室，具体负责相关工作。同时，建立健全汇报机制、沟通机制、议事决策机制、工作考核机制、专项问题解决机制等工作机制。定期开展内部控制自查会议，发现和纠正自身不足，并加以改进。

（六）信息公开

2018年一般公共预算财政拨款基本支出226.6万元，完成预算的100%，其中：人员经费192.03万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费34.57万元，完成预算的100%。主要包括：办公费、水费、电费、物业管理费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用等。

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为4.52万元，完成预算92.24%，主要包括：公务用车购置及运行维护费支出决算2.58万元，公务接待费支出决算1.94万元。

2018年，审计局全年项目预算数289万元，执行数为289万元，完成预算的100%。

（七）绩效评价

1、评价项目覆盖率

部门实施绩效评价项目占部门管理专项预算项目数量的比重为100%，部门申报绩效目标项目数量的比重为50%。

2、评价层次

部门未对下级预算单位开展整体绩效评价。

3、评价结果报告

通过项目实施，保障对以政府投资为主的建设项目进行审计，为政府挽回和避免损失；通过聘请中介参与审计，促进建设单位对建设项目的管理，保障项目工程质量。

（八）依法接受财政监督

我局按要求对项目开展自查自纠，未发现重大违规违纪问题。对项目发现的主要问题：审减金额还有待提高。下一步改进措施：提高审减率，紧缩开支。

五、部门整体效益

（一）重点项目绩效评价结果

通过项目实施，保障对以政府投资为主的建设项目进行审计，为政府挽回和避免损失；通过聘请中介参与审计，促进建设单位对建设项目的管理，保障项目工程质量，规范政府投资行为，建立科学的政府投资管理体制。保障我县政府投资工程项目建设规范运行、顺利推进。

（二）部门职能完成数量和质量

全年共完成审计项目691个。2018年完成政府投资工程审计项目674个。其中：200万元以上重点项目竣工决算审计20个（计划内10个，计划外10个），送审金额19418.60万元，审定金额18253.46万元，审减1165.14万元，审减率6%。200万元以下结算审计项目64个，送审金额4385.29万元,审定金额3938.45万元,审减446.84万元，审减率10.2%。脱贫攻坚非常规项目（金惠集团）590个，送审金额30519.95万元，审定金额28103.52万元，审减2416.43万元，审减率7.92%。

本年跟踪审计项目2个即五沐快速通道建设项目（沐川段）、沐川县人民医院住院综合楼建设项目；已完成宏观政策措施落实情况跟踪审计3个（第四季度正在进行中），城镇保障性安居工程跟踪审计1个，县级财政预算执行和财政管理改革事项和政府投资基金专项审计调查2个，县地税局预算执行及税收征管情况审计1个，杨村乡党政主要领导干部自然资源资产离任审计1个，惠农补贴使用“一卡通”情况专项审计调查1个，经济责任审计3个，县民政局2016年-2017年民政专项资金和其他财政收支情况审计1个、产业扶持基金全覆盖审计1个、东西部协作和对口支援项目跟踪审计项目1个。

六、评价结论及建议

（一）评价结论

沐川县审计局积极组织实施了政府投资工程审计，严格按照项目管理制度施行，较好的完成了2018年的工作任务，取得了一定成效，保障了我县政府投资工程项目建设规范运行、顺利推进。

（二）建议

1、强力推进政府投资建设项目审结进度。建议落实审计岗位责任,明确责任事项,提出具体要求,规定工作标准,及时提醒相关责任人工作时间节点,进一步准确把握工作进度。

2、加强项目预算资金申报管理,申报的计划任务目标要明确细化,同时提升上年度结余专项资金的使用效率。确保专项资金得到充分、及时利用,避免资金闲置。

 

                    沐川县审计局

                    2019年10月23 日