一、部门概况

（一）机构组成。沐川县审计局机关内设股室四个，包括：办公室、经济责任审计分局、财政行政事业审计股和投资基建审计股；下设事业单位一个，即沐川县审计中心。

（二）机构职能。沐川县审计局为县政府工作部门，负责全县的审计监督工作。贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针、政策和法律、法规，拟订有关审计内容的规范性文件，根据《中华人民共和国审计法》的规定，对职权范围内事项进行审计。

（三）人员概况。沐川县审计局共有公务员编制9个，机关工勤编制1个，事业人员编制10个。实际现有公务员7人，机关工勤1人，事业人员8人，另临聘驾驶员1人，公益性岗位1人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。2017年收入决算总额为418.54万元,全部为财政拨款；上年结余146.79万元。

（二）部门财政资金支出情况。2017年支出决算总额为561.33万元，年末结余4.00万元。

1.基本支出为234.52万元。其中：一般公共服务支出193.47万元，主要用于行政、审计中心人员工资、日常运转以及人大事务、审计事务的日常运转；社会保障和就业支出21.45万元，主要用于机关离退休人员、死亡抚恤支出；医疗卫生与计划生育支出4.98万元，主要用于机关医疗保障支出；住房保障支出14.62万元，按照规定标准为职工缴纳住房公积金支出。

2.项目支出为326.81万元，均为审计业务支出。

三、部门财政支出管理情况

（一）预算编制情况。

沐川县审计局按照县财政局的要求及时组织财务人员进行预算编制，对本年度相应用款进行及时清理和处理，做到账账相符、账实相符、账证相符,按照先有预算再有支出的原则，及时处理相关事务；对绩效目标进行季度梳理和年度分析，及时上报相关报表；对专项预算提前细化，分科目上报，做到收支平衡。沐川县审计局2017年部门预算编制情况：支出合计471.13万元，其中：基本支出162.13万元，项目支出309.00万元（含上年结转项目20.00万元）。

（二）执行管理情况。

按照县财政局的要求，认真总结经验，及时上报相关的用款计划，分月、分季度上报相应用款计划，待财政审核通过后，严格按计划执行，各季度执行情况良好。按要求及时汇总上报中期评估。

严格按照机关节能降耗的有关要求，加强机关用水用电管理；规范公务用车行为，强化公车的油耗管理；增强机关工作人员的节能意识，推动办公节约管理；我局水、电、燃油使用量得到控制。

2017年沐川县审计局无机关人员因公出国计划，费用为零。2017年公务用车购置费用22.01万元（新购置JEEP越野车一台，原公务用车斯柯达昊锐报废），公车运行维护费3.58万元，主要用于工作人员到市局、省厅开会、汇报工作、办理业务，到村组、企业开会、指导、开展审计工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费支出。公务接待费0.63万元，主要用于接待上级领导到县审计局指导检查工作。

（三）综合管理情况。

我局积极建言献策，促进县委、县政府出台了体制机制制度性和政策规范性措施，在保障政策落实、维护经济安全、推进深化改革、推进依法治县和促进廉政建设方面发挥了积极作用。事例： 1.沐川县人民政府办公室出台了《沐川县“十三五”审计工作发展规划》（沐府办发〔2017〕14号），为我县审计工作的发展确定了目标，指明了方向。2.中共沐川县委办公室、沐川县人民政府办公室出台了《沐川县贯彻〈关于完善审计制度若干重大问题的框架意见〉的实施方案》（沐委办〔2017〕68号），为我县完善审计制度做出了任务和进度的明确安排。

（四）整体绩效。

2016年，县审计局在县委、县政府坚强领导下，在上级审计机关的监督指导下，紧紧围绕“项目落地年”总体目标，着力对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况实现审计全覆盖，保障县委、县政府重大决策部署落实，为深入实施“三大发展战略”、促进全县经济社会健康发展作出积极贡献。

1.突出增收节支，重抓财政预算执行审计。查出基金预算编制不精准导致全年政府性基金收入短收37065.00万元，预算收入672.83万元年底未及时缴库，对预算单位出借财政资金1148.65万元，2016年末财政应返还额度持续增长较上年末的32511.33万元增长了40.46%，以及部分财政专项资金监管不足导致129名低保人员违规享受资金补助应予退出保障的问题。我局在审计中探索运用大数据审计取得初步成效全面纠正了民政资金管理使用中存在的问题，取得了良好的审计整改效果。

2.突出应缴则缴，抓实地方税务部门征管审计。揭示了乱发津补贴55960.00元，资产处置收益4040.00元未上缴国库，2014-2016年度超预算划拨工会经费987800.00元等问题。

3. 突出履行职责，完成县国有企业审计。揭示了高管薪酬超政府制定薪酬总额上限计提13.00万元；发放非本单位人员专业人才技术费13.45万元；应收海能电业债权金额957.36万元至今未落实长期挂账；用公款支付私人小区基础设施完善补助款6万元；超薪酬总额上限领取2015年度奖金16.83万元；超范围、超额、坐支现金156.80万元等问题。

4.突出效益为先，扎实开展政府投资审计。完成了113个政府投资重点工程的竣工决算审计计划，完成政府投资工程投资额200万元以上重点项目竣工决算审计18个、政府投资扶贫资金项目审计92个，送审总金额20073.22万元，审减金额2215.49万元，平均审减率11.04%。完成沐川县新利路（富和乡至武圣乡）改建工程全过程跟踪审计、沐川县沐武路改建工程跟踪审计、幸福乡沐溪河防洪治理工程跟踪审计,另五沐快速公路跟踪审计尚在进行中。

5.狠抓精准扶贫。一是我局帮扶凤村乡、富强村和红桥村脱贫攻坚经费共计8.00万元，由凤村乡安排用于对标补短，且为凤村乡脱贫攻坚工作争取社会资金捐赠12.00万元，其中：四川中恒工程造价审计事务所有限公司捐赠8.00万元用于凤村乡建国村36户贫困户和临界户农房“风貌改造”；四川万信工程管理有限公司捐赠3.00万元用于凤村乡、羊山村、建国村对标补短、无偿捐助凤村乡红桥村7组龙有全1.00万元进行住房改造，切实解决贫困户实际困难。二是加大产业帮扶力度。2017年11月，按照我局年度帮扶计划，与马边文楷农业科技示范园签订《核桃苗购销协议》，购买3200株本地核桃实生苗分别发放给凤村乡红桥村、富强村、建国村有意愿种植核桃的63户贫困户，并请农技专家现场开展了核桃苗种植培训，带动农户积极发展种植产业增收。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。沐川县审计局部门预算执行情况良好，无不良记录及违规违纪行为，预算支出和决算支出情况相符。

（二）存在问题。一是预算经费科目与支出明细科目存在误差；二是部门决算上报处理效率还需继续提升。

（三）改进建议。加快完善相应制度建设和账务处理能力，提升部门工作效率。

沐川县审计局

2018年8月28日